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hace 3 meses

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Cash flow, qué es y cómo se calcula

En muchas ocasiones, dentro del &aacute;mbito de la contabilidad, hay algunos conceptos que se nos escapan. Entenderlos correctamente puede suponer un buen impulso en la empresa para entender c&oacute;mo funciona la liquidez de la empresa. Por eso, en este art&iacute;culo se abordar&aacute; el concepto del cash flow.
<h2 dir="ltr">&iquest;Qu&eacute; es el cash flow?</h2>
El cash flow es un t&eacute;rmino en ingl&eacute;s que hace referencia a la tesorer&iacute;a o al flujo de caja. Es un concepto que explica los flujos de entradas y salidas de caja en efectivo. Se trata de un <a href="../blog/que-es-roi-por-que-una-empresa-debe-valorar-este-dato">indicador que muestra la liquidez de la empresa.</a>
El cash flow, en consecuencia, es la capacidad de la empresa de afrontar los pagos van surgiendo. Esta informaci&oacute;n es realmente necesaria para tomar decisiones sobre la gesti&oacute;n financiera y el futuro del negocio.
En definitiva, es el indicador que muestra la salud econ&oacute;mica de la empresa. Para saber exactamente el cash flow de una empresa conviene saber c&oacute;mo se calcula.
<h2 dir="ltr">&iquest;C&oacute;mo se calcula el cash flow?</h2>
El cash flow es un indicador en el que se incluyen los beneficios en un periodo concreto, las amortizaciones y las provisiones.
Por lo tanto, la f&oacute;rmula del cash flow quedar&aacute; de la siguiente forma: cash flow= beneficio + amortizaciones + provisiones
Dentro de esta f&oacute;rmula hay que subrayar que las amortizaciones son un coste que no supone una salida de dinero de la empresa. Desde el punto de vista contable suponen una reducci&oacute;n del resultado del ejercicio econ&oacute;mico, pero no implica un desembolso.&nbsp;
La diferencia entre la amortizaci&oacute;n y la provisi&oacute;n radica en que la amortizaci&oacute;n indica una depreciaci&oacute;n permanente -p&eacute;rdida de valor que un bien experimenta a lo largo de su vida &uacute;til- debido al tiempo y al uso del activo. En cambio, la provisi&oacute;n hace referencia a la depreciaci&oacute;n ocasional a causa de un imprevisto.
El cash flow es un buen m&eacute;todo para saber la salud de un negocio. Puede tener un buen resultado en el terreno de ventas pero tambi&eacute;n puede tener problemas de liquidez. Un ejemplo de c&oacute;mo se puede producir esta situaci&oacute;n es cuando se emiten facturas y no se efect&uacute;a el pago en el plazo estimado. Si esto ocurre, la empresa tendr&aacute; un balance positivo pero un cash flow negativo.
Tambi&eacute;n puede ocurrir el caso contrario. Por ejemplo, que los proveedores no hayan pagado. De esta forma el cash flow ser&aacute; positivo pero la empresa obtendr&aacute; un resultado negativo
<h2 dir="ltr">Tipos de cash flow</h2>
Los cash flow pueden clasificarse en tres tipos diferentes:
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Cash flow operativo: tambi&eacute;n denominado explotaci&oacute;n: hace referencia al flujo de caja que entra y sale de la empresa y est&aacute; relacionado directamente con su actividad. Dentro de este tipo se encuentran los flujos de efectos que provienen de la venta de ciertos productos, la prestaci&oacute;n de servicios o el pago a empleados, entre otros.
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Cash flow por actividades inversoras: como su propio nombre indica, es el flujo de la tesorer&iacute;a relacionado con las inversiones que realiza la empresa. Las inversiones pueden ser compra de herramientas o maquinaria.&nbsp;
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Cash flow por actividades de financiaci&oacute;n: es el flujo de caja que se genera por resultado de ciertas actividades financieras. Un ejemplo de ellas puede ser el pago de pr&eacute;stamos o la emisi&oacute;n de acciones.
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En definitiva, para garantizar que la empresa cuenta con una buena liquidez y est&aacute; al d&iacute;a con sus facturas, existen diferentes softwares y ERP <a title="elgestionador" href="../" target="_blank" rel="noopener">como elgestionador </a>que permiten controlar y gestionar toda la facturaci&oacute;n de la empresa.&nbsp;

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